吉林省差旅天下網(wǎng)絡技術股份有限公司、張云松：
    經(jīng)查，你公司存在以下違規(guī)事項：
    一、業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可靠，內部控制存在缺陷，無法保證財務數(shù)據(jù)真實性、準確性
    你公司差旅代理服務收入的準確性高度依賴差旅服務平臺系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性，檢查發(fā)現(xiàn)你公司部分業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)不一致，部分業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)不可靠。一是根據(jù)你公司提供給2023年年審會計師事務所的差旅服平臺系統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)，2023年公司對海南潤馳的票務服務費收入2016.12萬元，但你公司財務賬套未記錄上述收入。二是檢查組在你公司現(xiàn)場演示業(yè)務系統(tǒng)使用過程中和你公司提供給2023年年審會計師事務所的業(yè)務數(shù)據(jù)中隨機抽取部分客票數(shù)據(jù)，經(jīng)查詢海南航空機票驗真網(wǎng)站、南方航空客票驗證網(wǎng)站，未查到部分客票信息。上述情況違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十一條相關規(guī)定。
    二、部分軟件開發(fā)業(yè)務收入不符合收入確認條件
    一是你公司與長春宏光橡塑制品有限公司、北京金友信誠科技發(fā)展有限公司簽訂采購業(yè)務合同383萬元、218萬元，分別確認收入288.68萬元、205.66萬元，你公司無法提供上述軟件開發(fā)業(yè)務開發(fā)過程、交付記錄等支持性證據(jù)。二是湖北鴻超信息技術有限公司既是你公司客戶又是供應商，你公司與其分別簽署210.7萬元且項目名稱相同的采購、銷售合同。其中，你公司銷售合同后附的驗收單為收到湖北鴻超信息技術有限公司的相關服務。你公司無法提供上述業(yè)務開發(fā)過程、交付記錄等支持性證據(jù)。三是長春市智慧新城科技有限公司人力服務港應用系統(tǒng)建設項目的驗收單日期為2022年12月1日，你公司將75.47萬元收入確認在2023年1月。上述情況不符合《企業(yè)會計準則第14號》第五條相關規(guī)定，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十一條相關規(guī)定。
    三、代理票務業(yè)務相關客戶運維、委托結算、受托支付會計處理不規(guī)范
    你公司與長春市思霖商貿有限公司（以下簡稱長春思霖）、吉林省澤朝科技有限公司（以下簡稱吉林澤朝）簽署客戶運維、委托結算相關銷售框架協(xié)議，與吉林省浩杰商貿有限公司（以下簡稱吉林浩杰）、吉林省田澤元商貿有限公司（以下簡稱吉林田澤）簽署客戶運維、受托支付相關采購框架協(xié)議。2023年12月末，你公司與上述四家公司累計發(fā)生2.88億元資金往來。經(jīng)抽查，一是你公司收到長春思霖、吉林澤朝的部分款項直接沖減華能新能源股份有限公司和東風華神汽車有限公司車身公司的（簡稱東風華神）應收賬款，你公司無法提供相關結算依據(jù)、清款依據(jù)、清款記錄。二是2023年，你公司確認東風華神銷售收入和應收賬款后，將應收賬款轉至“應收賬款-散客”明細項目，之后將其分散至700多家小公司應收賬款，你公司收到長春思霖、吉林澤朝部分款項后，沖減上述700多家小公司應收賬款，你公司無法提供相關結算依據(jù)、清款依據(jù)、清款記錄。三是你公司向吉林浩杰、吉林田澤支付部分款項，同時沖減應付賬款余額，借記應付賬款-外購平臺（正數(shù)），之后借記應付賬款-外購平臺（負數(shù)），并貸記應付賬款-中國國際航空運輸協(xié)會、安途金信商業(yè)保理有限公司等多家公司，你公司無法提供相關結算依據(jù)、清款依據(jù)、清款記錄。上述情況不符合《企業(yè)會計準則第14號》第五條和《企業(yè)會計準則第22號》第三條、第四條相關規(guī)定，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條相關規(guī)定。
    四、2023年年報披露的貨幣資金不準確
    你公司銀行賬戶余額表、所有賬戶銀行流水2023年期末余額與2023年年報披露的貨幣資金余額存在約28.6萬元差異。不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第三條和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十一條相關規(guī)定。
    五、公司治理不規(guī)范
    一是你公司工商登記信息顯示，2024年9月30日，你公司法定代表人和總經(jīng)理發(fā)生變更，2024年10月23日，你公司董事會決議變更法定代表人和總經(jīng)理，至今仍未披露變更事項，上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第二十一條相關規(guī)定。二是公司沒有公章管理制度，部分簽署時間相近的合同的公司公章代碼不一致，內部控制管理不規(guī)范。
    你公司時任董事長兼總經(jīng)理張云松對上述問題負有主要責任，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第五條、第二十八條相關規(guī)定。根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第七十二條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第四十五條的規(guī)定，我局決定對你公司、張云松采取責令改正行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨誠信檔案。你公司及相關人員應加強相關法律法規(guī)學習，提高規(guī)范運作意識，加強內控管理，規(guī)范財務處理，依法履行信息披露義務，確保公司信息披露真實、準確、完整、及時。你公司應于收到本決定書之日起30日內向我局報送書面整改報告。
    如對本監(jiān)督管理措施不服，你們可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。


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