當(dāng)事人：佳通輪胎股份有限公司（以下簡稱佳通輪胎），住所：黑龍江省牡丹江市陽明區(qū)。

李懷靖，男，1964年8月出生，時(shí)任佳通輪胎董事長，住址：上海市長寧區(qū)。

方成，男，1975年7月出生，時(shí)任佳通輪胎總經(jīng)理，住址：上海市長寧區(qū)。

錢倍奮，女，1966年10月出生，時(shí)任佳通輪胎總經(jīng)理，住址：上海市靜安區(qū)。

鄔曉芳，女，1982年3月出生，時(shí)任佳通輪胎董事會(huì)秘書，住址：上海市浦東新區(qū)。

黃文龍，男，1964年7月出生，時(shí)任佳通輪胎董事會(huì)秘書，住址：上海市長寧區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對佳通輪胎信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人均進(jìn)行了陳述和申辯，但未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，佳通輪胎存在以下違法事實(shí)：

佳通輪胎2020年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃及2021年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃在未獲得股東大會(huì)審議通過的情況下，持續(xù)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

一、佳通輪胎相關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系情況

涉案期間，佳通輪胎（中國）投資有限公司、佳通亞太控股私人有限公司等在佳通輪胎2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告中關(guān)聯(lián)方關(guān)系部分披露的相關(guān)公司，以及《2020年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃》及《2021年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃》中披露的相關(guān)公司，與佳通輪胎存在控股股東、控股股東之母公司、控股股東之全資子公司、同屬最終控制者控制等關(guān)系，符合《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第四項(xiàng)、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第六十二條第四項(xiàng)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》第四條規(guī)定的情形，構(gòu)成佳通輪胎的關(guān)聯(lián)方。

二、佳通輪胎相關(guān)日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃未獲股東大會(huì)審議通過

佳通輪胎分別召開2019年股東大會(huì)、2020年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2020年股東大會(huì)、2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2022年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2021年股東大會(huì)，審議《2020年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃》，均未獲通過。

佳通輪胎分別召開2020年股東大會(huì)、2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2022年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2021年股東大會(huì)，審議《2021年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃》，均未獲通過。

三、佳通輪胎未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)

佳通輪胎在2020年、2021年年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃未獲得股東大會(huì)審議通過的情況下，持續(xù)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。2020年，佳通輪胎及其子公司與關(guān)聯(lián)方至少簽訂人民幣關(guān)聯(lián)交易合同18.11億元，外幣關(guān)聯(lián)交易合同2.08億美元；實(shí)際發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額為37.71億元。2021年，佳通輪胎及其子公司與關(guān)聯(lián)方至少簽訂人民幣關(guān)聯(lián)交易合同23.86億元，外幣關(guān)聯(lián)交易合同1.33億美元；實(shí)際發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額為39.15億元。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)董事會(huì)和股東大會(huì)會(huì)議資料、定期報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議臺(tái)賬、合同、原始憑證、財(cái)務(wù)賬套、審計(jì)報(bào)告、工商登記資料、相關(guān)人員詢問筆錄、說明材料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

根據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）第六十七條第一款、第二款第三項(xiàng)，《證券法》第八十條第一款、第二款第三項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第二款第三項(xiàng)、第四十八條，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第二十二條第二款第一項(xiàng)、第四十一條的規(guī)定，并參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2019年修訂、2020年修訂）第10.2.4條、第10.2.5條、第10.2.12條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第6.3.6條、6.3.7條、第6.3.17條的規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，佳通輪胎未按規(guī)定及時(shí)披露。

我局認(rèn)為，佳通輪胎未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的行為，違反了2005年《證券法》第六十七條第一款、第二款第三項(xiàng)、《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款、第二款第三項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第一款所述行為。

根據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十八條第二款，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)））第五十一條第二款的規(guī)定，綜合考慮佳通輪胎時(shí)任董事、監(jiān)事、高級管理人員等在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用，知情程度和態(tài)度，職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況，專業(yè)背景等，對相關(guān)責(zé)任人員認(rèn)定如下：

時(shí)任董事長李懷靖，知悉日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃未經(jīng)股東大會(huì)審議通過而持續(xù)開展，默許不履行及時(shí)披露義務(wù)，未能勤勉盡責(zé)，是未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任總經(jīng)理方成、錢倍奮，時(shí)任董事會(huì)秘書鄔曉芳、黃文龍知悉關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)股東大會(huì)審議通過而持續(xù)開展，未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，未能勤勉盡責(zé)，是未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)其他直接責(zé)任人員。

佳通輪胎、李懷靖、方成、錢倍奮、鄔曉芳、黃文龍?jiān)谏贽q材料中提出：其一，佳通輪胎多年來進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易存在特定的歷史背景和現(xiàn)實(shí)需求，生產(chǎn)經(jīng)營面臨諸多壓力和挑戰(zhàn)。日常關(guān)聯(lián)交易議案被否決是由于部分流通股東希望以此推動(dòng)公司進(jìn)行股改。為了維護(hù)公司和股東的長遠(yuǎn)利益，在沒有完善可行的整體替代方案的情況下，停止日常關(guān)聯(lián)交易會(huì)給公司造成嚴(yán)重?fù)p害。其二，公司積極探索優(yōu)化日常關(guān)聯(lián)交易，相關(guān)責(zé)任人員已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。組織團(tuán)隊(duì)調(diào)研，召開會(huì)議討論，在銷售、采購、技術(shù)研發(fā)等方面逐步減少關(guān)聯(lián)交易。通過通訊交流、業(yè)績說明會(huì)、臨時(shí)公告和定期公告等形式，將日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的背景和實(shí)際情況以及降低關(guān)聯(lián)交易的措施和成果等與投資者進(jìn)行溝通，并就日常關(guān)聯(lián)交易議案持續(xù)被否決所帶來的退市風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。其三，相關(guān)責(zé)任人員提出主觀上不存在惡意違法的意愿和理由，客觀上沒有造成公司損失。積極配合監(jiān)管部門調(diào)查工作。2022年12月再次召開臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了日常關(guān)聯(lián)交易議案。綜上，請求免于處罰。

   佳通輪胎、黃文龍還提出：佳通輪胎日常關(guān)聯(lián)交易持續(xù)發(fā)生且金額較大，如果嚴(yán)格按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致每天提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議，客觀層面不具備可操作性。如果頻繁提交股東大會(huì)審議日常關(guān)聯(lián)交易持續(xù)性被否決，易引發(fā)市場高度關(guān)注。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

第一，佳通輪胎在日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃未獲得股東大會(huì)審議通過的情況下，持續(xù)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定及時(shí)披露，違法事實(shí)清楚明確。歷史背景、經(jīng)營狀況、股東大會(huì)否決的原因，以及是否停止日常關(guān)聯(lián)交易屬公司治理和經(jīng)營管理問題，不影響信息披露違法事實(shí)的成立與認(rèn)定。

第二，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，上市公司董事長、經(jīng)理、董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)對公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的及時(shí)性承擔(dān)主要責(zé)任。佳通輪胎及相關(guān)責(zé)任人知悉日常關(guān)聯(lián)交易已達(dá)到及時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定及時(shí)披露，也未采取有效措施阻止信息披露違法行為，導(dǎo)致違法行為長期多次連續(xù)發(fā)生。在我局先后兩次作出行政監(jiān)管措施和上海證券交易所先后三次作出紀(jì)律處分決定的情況下，仍未履行及時(shí)披露義務(wù)，相關(guān)責(zé)任人員未做到勤勉盡責(zé)。

第三，當(dāng)事人提出的違法動(dòng)機(jī)、是否造成公司損失、實(shí)際操作困難、市場影響等因素，不符合《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條關(guān)于不予行政處罰的相關(guān)規(guī)定。配合調(diào)查、探索優(yōu)化日常關(guān)聯(lián)交易、相關(guān)信息披露行為以及日常關(guān)聯(lián)交易議案在2022年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過等情況，我局已在量罰過程中予以充分考慮。

綜上，對于上述當(dāng)事人的意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，我局決定：

對佳通輪胎股份有限公司給予警告，并處以200萬元罰款；

對李懷靖給予警告，并處以100萬元罰款；

對方成、錢倍奮給予警告，并分別處以50萬元罰款；

對鄔曉芳給予警告，并處以30萬元罰款；

對黃文龍給予警告，并處以20萬元罰款。

      上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

 

黑龍江證監(jiān)局      

2023年4月20日