中國證券監(jiān)督管理委員會第十八屆發(fā)行審核委員會2023年第11次發(fā)審委會議于2023年2月2日召開,現將會議審核情況公告如下:

一、審核結果

(一)福建海通發(fā)展股份有限公司(首發(fā))獲通過。

二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

(一)福建海通發(fā)展股份有限公司

1、請發(fā)行人代表說明:(1)報告期主營業(yè)務收入持續(xù)增長,尤其是2021年以后業(yè)績增長較快的原因及合理性;(2)2020年收入變動趨勢和同行業(yè)可比公司可比業(yè)務收入變動不一致的原因及合理性;(3)境內航區(qū)程租業(yè)務航次數量逐年下降的原因及合理性,是否與營運船舶數量及對應業(yè)務收入相匹配;(4)2022年經營業(yè)績情況,收入增長是否可持續(xù)。請保薦代表人說明核查依據、方法及過程,并發(fā)表明確核查意見。

2、請發(fā)行人代表說明:(1)JOINT FAITH與發(fā)行人新建立合作即成為主要客戶的原因及合理性,與發(fā)行人是否存在關聯(lián)關系或其他利益關系;(2)向JOINT FAITH期租船舶價格遠高于市場行情的原因及合理性;(3)境內貿易商平均運價持續(xù)低于境內程租業(yè)務均價且于2021年后差異率擴大的原因及合理性,與同行業(yè)可比公司是否一致。請保薦代表人說明核查依據、方法及過程,并發(fā)表明確核查意見。

3、請發(fā)行人代表說明:(1)報告期內主營業(yè)務毛利率先降后升的變動趨勢以及大幅高于同行業(yè)公司均值的原因及合理性,高毛利率是否可持續(xù);(2)報告期內部分貿易商客戶外租船舶業(yè)務毛利率為負數的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、方法及過程,并發(fā)表明確核查意見。

發(fā)行監(jiān)管部

2023年2月2日

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